www.5213.net > 当月购货取得增值税发票未认证会计分录怎么做

当月购货取得增值税发票未认证会计分录怎么做

1. 未认证的时候将其计入管理费用,当认证的时候转入增值税里面.2. 假设购买货物350元,增值税额为50元,向对方支付400元,未认证时会计分录为:借:库存商品 350 管理费用 50 贷:银行存款 400 当认证完成时,会计分录为:借:库存商品 350 应交税费应交增值税(进项税额) 50 贷:银行存款 400

1、取得了增值税发票,但是当月未认证,针对这张发票做会计分录: 借:相关科目(如管理费用、原材料、固定资产等) 应交税费应交增值税(进项税额) 贷:银行存款或应付账款 2、增值税发票是否当月认证与会计处理没有必然关系

挂往来借:存货借:其他应收款(进项税)贷:银行存款

1. 收到发票时的会计分录如下:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 货:应付账款2. 发票认证抵扣时的会计分录如下:借:应交税费/应交增值税/商品进项税 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

购买办公用品的增值税发票当月未认证可以在本月做如下账务处理:借:管理费用-办公费(含税价格) 贷:银行存款或应付账款 在次月做如下账务处理:借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:管理费用 一定要注意,不能在当月将未认证的税金做在“应交税费-应交增值税(待抵扣进项税)”中,因为这个科目只用在辅导期的纳税人,不能用于辅导期过后的纳税人.

为确保账实相符需要登记入库.实务中我们的做法是:货到,发票未验证:借:库存商品(或原材料等存货),贷:应付账款一应付暂估(不含税金额),收到发票后,验证抵扣:借:应付账款一应付暂估、应交税金一进项税 贷:应付账款一应付物资款.供参考.

1. 可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,所以发票联会计分录可以这样来入账:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷:应付账款/应付货款2. 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

购买方取得的增值税专用发票,当月不需要认证.月末可以先按货到发票未到处理,月末按不含税价做估价入账, 借:原材料或库存商品等 贷:应付账款--估价入账款.下月初,再使用红字凭证冲出原来的估价入账.

正确合理方式为:借:原材料 应交税费应交增值税(待抵扣进项税) 贷:应付账款下月认证后再转入进项税 但是是未认证的发票,所以应为:借:原材料 预付账款待抵扣进项税 贷:应付账款 增值税专用发票的认证,是国家金税工程

如果你4月份的发票应各种原因当月未认证的,应做会计分录为:1、借:原材料 其他应收款-未抵扣增值税进项税 11万 贷:应付账款/银行存款 次月认证后, 2、借:应交税金-应交增值税-进项税 9.5万 贷:其他应收款-未抵扣增值税进项税 9.5万 另外1.5万元未认证的,认证后同第二分录

网站地图

All rights reserved Powered by www.5213.net

copyright ©right 2010-2021。
www.5213.net内容来自网络,如有侵犯请联系客服。zhit325@qq.com